CPA考试 / EA考试及美国税法讲座

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好消息!!!好消息!!!
专业的美国注册会计师/税务师培训机构 KAPLI 将在7月举行关于CPA考试 和 美国税法的讲座。如果您对讲座感兴趣,请根据以下信息选择合适的讲座。

美国注册会计师考试讲座 : 7月21日 周六 下午 2点 / 7月26日 周四 晚上 7点

讲座内容:

  • 美国注册会计师工作领域及未来就业方向。
  • AICPA考试制度与报考流程,考试科目构成及合格战略
  • 非会计专业考取CPA的方法

适合对象:

  • 非会计专业学生,想了解能否考取CPA的人
  • 会计专业学生
  • 在公司会计部门工作,有意向考取CPA的人
  • 职业生涯想往会计领域发展的人
1. Certified Public Accountant(CPA)?

USCPA是美国注册会计师(United States Certified Public Accountant)的简称,他们通过广泛深入的学习与高强度且专业的训练,具备着敏锐的洞察力和分析商业会计信息的判断力。CPA掌握会计、税务及企业经营的相关知识,在现代经济环境领域里占据至关重要的地位,且含金量高,具有权威性。

2. CPA的工作领域

有一定规模的企业都需在年末提交企业的财务报表。在提交之前,报表都需经过会计师的审核。这个过程称作外部审计。审计工作只有CPA才能做。并且在美国,有资格代替他人报税人只有税务师,CPA和报税律师3种。因此CPA可以在报税及税务咨询相关领域工作。与税务师和律师不同,会计师不仅可以在税务领域工作,还可以在财务及投资规划、经营咨询等领域工作。

3. CPA薪资范围

根据美国劳动局2016年统计, CPA的工作有1,397,700个,平均年薪为$68,150. 而前10%的会计师年薪至少在$120,910以上。而且被评为到2026年为止年薪增加高于平均值的职业。<摘自>https://www.bls.gov/ooh/business-and-financial/accountants-and-auditors.htm#tab-1

4. 如何成为注册会计师?

取得CPA执照需要满足 3E要求,即 Experience, Education, Examination。只要通过Uniform CPA的Examination(统一考试),并满足相应州的 Experience(工作经验), Education(学分)要求,就可以取得注册会计师执照。从事会计师的工作并不是一定需要取得执照,只要通过了CPA的统一考试,在找工作的时候就会有很大的帮助。之后积攒了工作经验自然而然的就可以申请执照了。

5. CPA考试制度

所有州的CPA考试都是一样的,统称 Uniform CPA Exam。虽然每个州的报考要求都不一样,需要在考前选择应试周,但是所有州考试的难易程度是完全相同的。不论考生报考的是哪个州,考试地点可以选择自己的居住地的考场(Test center),全美有300多个 Test center。考试总共分为4个科目:会计(FAR)、规章制度(Regulation)、审计(Audit)以及商业环境与概念(BEC).每科分数在75分以上即视为通过。全科通过后,终身有效。

6. 加州 的应试要求

即使不是会计专业,只要满足了各州的会计/商业学分要求就可以报名参加考试。加州的应试要求为 24的会计学分以及24的商业学分。如果学分不够,可以通过KAPLI学院取得国内正规大学的学分以满足考试要求。KAPLI学院也为学员提供选择应试州及学分评估的咨询。

7. CPA考试通过率

据美国会计师协会统计,美国国内的CPA考试通过率在45%左右,而在KAPLI学院学习后参加考试的学员13年来一直保持着75%的通过率。KAPLI学院是最早与AICPA签署CPA Review Course Provider合同的华人会计师培训机构,持有AICPA试题版权,可以为考生提供历年来所有考试真题。

8. CPA考试难度

由于需要学习会计、税法、审计的部分的学习,因此CPA执照并不是一个容易取得的执照。但是正因为其门槛高,因此含金量也高。如果考虑到会计师的专业性、稳定性以及薪资,并且美国CPA在全世界都受到认可,那么还是考取会计师还是有很高的价值的。

9. CPA考试需要的英语水平

在注册会计师考试中的英语是真实商业和经济环境中使用的术语。因此您必须分配一些时间来记忆这些词汇,这些词汇在您学习CPA考试的过程中,能自然而然的熟悉。因此只要您有基本的语法技能(四六级),完全能够应付考试的英语。

10. CPA useful in China?

近年来,想要取得CPA的中国人也越来越多,其根本原因在于,世界的会计领域趋于单一化,而美国注册会计师执照在全世界都受到认可。而且,越来越多的美国企业进军中国市场,以及中国大量企业走向世界,市场上对美国注册会计师执照的人才需求也越来越高。

Why you become a CPA?

1.对于梦想毕业后进入Big 4的大学生

虽然通过CPA考试不是Big 4招人时的必要条件,但是就如同大学的GPA绩点一样,通过CPA考试对就职Big4 一定是有利的。如果你是会计专业的学生,可以通过KAPLI的考试预备班,提前开始CPA的学习,不仅可以提高专业课的GPA,并在大学毕业之前就通过CPA考试。 Big4 公司会给已通过CPA考试的新职员以及就职后一年内通过CPA考试的职员提供$5000的奖金(各公司有少许差异)

KAPLI 的CPA网络课程为在校大学生在原有期限的基础上多加一年的期限, 如果在课程期限内没有通过考试,只要提供你正在学习并打算继续考取CPA的证明(例如考试的预约时间),理论上KAPLI可以为你通过无限的期限,一直到考试通过。KAPLI会一直陪伴在你身边,帮你提供GPA,并帮助你通过CPA考试。

2.对于毕业后想要通过H-1B签字留在美国的留学生

会计或金融系的留学生毕业后在OPT(Optional Practical Training)期间如果通过CPA的考试,在申请H-1B签证时通过的几率会更高。

会计专业的学生以会计师身份申请H-1B时,能够轻易的符合专业于Job title 相关联的条件。并且,H-1B签字是发给本科学位以上的 Specialty Occupation,而与accountant相关的职位已经实际证实是符合专业领域职位的条件。因此无论是在大企业、中小企业或者一些会计师事务所,只要通过会计师职位申请H-1B并抽签成功,那么审批阶段会比其他职位申请者更有可能通过。

在特朗普就职总统后,对H-1B签证的审核变的更加的严格,淘汰率比以往增加了2倍以上。会计/金融专业的留学生在OPT期间如果能够考取CPA,便更能够证明其在专业领域的专业性,对最后审核会更加有利。

3.对从来没有学习过会计课程的职场人士

会计也可以看作为了能够看清一个企业的一种企业语言。对于新入职公司的人来说,如果不是进入财务部,并不需要会计的知识。但是,随着职位的上升,了解会计与财务的知识对于理解整个公司的状况并领导一个团队是必须的。对于一个团队的领导者来说,要懂得分析团队的营业额,成本等,记录这些数字的语言就是会计学。因此,对于懂得基本会计知识对于职场人士来说是非常重要的。很多从国内派送到美国的法人代表,CFO等等,会在这期间学习CPA考试。

4. 对于想在会计师事务所从事税务相关工作的人士

美国国税局(IRS)规定,只有会计师,税务师以及律师有资格进行税务关联的业务。虽然税务师也可以从事相关业务,但是税务师知识学习关于税法的知识,所有对会计以及审计的知识会有不足。税务师执照对于就职税务师事务所来说虽然会有一定的帮助。但是因为CPA的知识领域比税务师更广,比起招聘税务师,企业当然是更希望能够招聘一个会计师。

5. 对于想改变职业方向,向会计领域发展的职场人士

如果所学专业不是会计,但是想向会计财务领域发展,通过CPA考试是必须的。一般的会计工作offer大多发放给会计专业学生或者CPA考试通过的人。对于非会计专业来说,想要从事会计工作,通过CPA考试是最快而且最有效的一个方法。而且,就算是会计专业的学生,想要升职,通过CPA考试也是一个条件,因此一个通过CPA考试的非专业学生比起没有通过CPA考试的会计专业学生,在找工作时会更加有利。在像Big4这样的大会计师公司,中层以上管理人员都必须考过CPA考试。

6. 提前打算退休后的生活

CPA的成绩是终生有效。因此,就算不马上从事会计工作,也可以在年轻时先通过CPA考试。等到退休之后,可以慢慢地进入税务领域开办小型会计事务所。美国对于报税人员有非常大的季节性需求,因此在1到4月的报税季节会很忙,那之后,就可以非常悠闲。这种工作很适合退休的人从事。在KAPLI也曾经有60岁时通过CPA考试,然后运营事务所的先例。也有50岁通过CPA考试,之后一边运营会计事务所,一边帮助企业管理会计部门的例子。

Why you start with KAPLI?

1 .全美最高通过率 (Since 2005)

KAPLI成立于2005年,主要致力于考取会计税务证书的培训。迄今为止,共培育出1300多名CPA及注册税务师EA。考试合格率高达75%,远高于AICPA统计的美国境内CPA考试40%的通过率。

2. 提供最新真题.

KAPLI是最早于AICPA(美国注册会计师协会)签署CPA Review Course Provider合同,持有版权,可合法使用历年考题的教育机构。

3. 会计/金融补学分

KAPLI可以通过国内正规大学获取报考所需的会计/金融学分。耗时少、费用低、又省心。

4. 网络课程学习,直到通过为止

网络课程有24个月的有效期限,如果在期限截止时没有通过考试,只要提供以及报名考试或将于考试的证明(NTS号),就可以延长学习期限6月,理论上可以无限延长,直到全科通过为止。KAPLI是盈利性质的教育机构,但我们知道所有学员在职场上发光发彩才能使KAPLI成长。KAPLI会提供从报名开始直到考试通过为止全方位的咨询,帮助考生解决CPA考试的一切障碍。

5. 提供面授辅助课程及MP3音频

仅仅报名网络课程,还无法养成良好的学习习惯。为了使学习效果最大化,帮助学员养成学习习惯,KAPLI提供免费的CPA启程班课程。 此课程是帮助新报名参加Online课程的同学,给新学员提供线下特别辅导,帮助学员整理知识点。

KAPLI ON-line课程在最新的LMS(Learning Management System)平台提供。学员可以通过PC、平板电脑及手机随时随地学习。KAPLI还提供可下载的MP3音频,在移动中也可以反复复习课程。

6. Total Management System

帮助CPA考生预评估成绩单、选择报考州、学历认证指导、申请考试流程指导,到取得CPA Licence为止提供全方位服务,让考生摆脱繁琐而漫长的考试资格评估,轻松无忧备考。

美国注册税务师考试 及 美国税法说明会 : 7月14日 周六 下午 2点 / 7月18日 周三 晚上 7点

说明会内容:

  • 了解什么是EA
  • EA即注册税务师的工作领域
  • 注册税务师考试流程以及考试制度
  • 解析美国个人税(Individual Tax)的组成部分(Form 1040)
  • 了解 Corporation, S-Corp, Partership 等相关内容

参加讲座之后 :

美国税法讲座之后,您将了解需在每年4月15日之前向国税局递交的1040表格里的组成内容。虽然还无法完全自己申报个人所得税,但能够知道哪部分属于减免部分Deduction,哪部分属于Tax Credit的项目,之后便可以思考属于自己的节税方案。对于商业税的部分,讲座之后可以了解Business Entity的种类以及每类公司的特征,了解 Payroll tax, Sales tax, Income tax 等这些运营 Small Business时需要缴纳的税。

1.什么是Enrolled Agent?

EA是指由美国财政部(The U.S. Department of the Treasury)授权与认证,并在美国国税厅代理纳税人权益的税法专家。

EA是在联邦政府注册的税务师,对于税务业务享有相当的代理纳税人的地位。拥有代理纳税人权利的专业税务人员,除了由联邦政府授权的EA外,还有由州政府授权的注册会计师(CPA)和律师。根据美国税务师协会(NAEA)报道,目前全世界约有超过53,000注册税务师。

2.EA的工作范围:

报税(Preparing Tax Return):制作一切关于个人或企业的报税单。注册税务师可以代理对联邦政府的税务报告,并代理对各州政府的税务报告。

税务计划(Tax Planning Services):EA通过预测或考虑企业经济活动的纳税结果,帮助公司或个人制定最优的计划。

被稽查代理(IRS TAX Audit Representation):这是由国税局所赋予的固有权限,关于对税务报告的国税局稽查,注册税务师可代理纳税人采取一切措施。代替纳税人准备稽查文件,代替纳税人与稽查人员协商。当纳税人不服IRS的裁决而申诉时,EA也可以代表纳税人。

提供税务咨询:对税法持续的补充教育可以为顾客提供准确快捷的税务资讯,所以注册税务师在复杂的税务问题上可以用最简明的方法进行解答

3.How to become a EA?

成为EA的方法有两种。第一,在国税局做有关税务的工作超过5年即可拿到EA执照。第二,通过国税局主管的Special Enrollment Examination(SEE)考试后,申请EA执照。与CPA考试不同,EA报考没有任何学历、学分限制。

4. EA考试制度

考试由Part 1 –个人所得税,Part 2 – 企业所得税,Part 3 – 规章制度与实务 共3个部分组成,每个部分由100道选择题。考试分数的scale换算在40~130分之间,得到105分以上就算考试通过。大概答对65~70道左右就可以通过。

5. EA的 报考条件

报考EA没有学历、年龄、身份限制。可在全面300多个考试中心任选一个报考。在中国上海、北京等城市也可报考。

6.取得EA后的职业发展

对于多数移民来说,英语会话不好在找工作时成了很大的障碍。但是在税务、会计、IT、设计等这些领域,由于其专业性已经受到认可,因此一个专业的资格证多少可以填补英语会话能力的不足。

CPA可以做包含会计审计、财务账表以及报税在内的业务。其中美国大部分的会计事务所的主营业务还是税务部分。而在税务领域里,税务师的职责和会计师是相同的,只要成为注册税务师,也可以在会计师事务所找到工作。

与中国不同,美国企业不像中国企业一样给员工在年末进行年末清算,每个人必须自己申报或者聘他人申报个人所得税,这也是在美国大大小小税务师、会计师事务所如此之多的原因。美国每年对于报税人员的需求也是一直居高不下。

会计事务所或税务师事务所,一般会选拔具备美国税法与会计学基础的员工。通常情况下,大部分EA合格者起初都会在CPA事务所或小范围实习生,或者以合伙形式与他人一同工作并熟悉业务。累积经验后可转入更大规模的会计师事务所、或开办自己的税务事务所。

讲师背景 : Mark

Mark老师具有多年的一线税务工作以及教学经验,持有AICPA(美国注册会计师)以及EA(美国注册税务师)

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