美国注册税务师

什么是Enrolled Agent?

EA是指由美国财政部(The U.S. Department of the Treasury)授权与认证,并在美国国税厅代理纳税人权益的税法专家。EA是在联邦政府注册的税务师,对于税务业务享有相当的代理纳税人的地位。拥有代理纳税人权利的专业税务人员,除了由联邦政府授权的EA外,还有由州政府授权的注册会计师(CPA)和律师。根据美国税务师协会(NAEA)报道,目前全世界约有超过53,000。

EA的工作范围

报税(Preparing Tax Return):制作一切关于个人或企业的报税单。注册税务师可以代理对联邦政府的税务报告,并代理对各州政府的税务报告。

税务计划(Tax Planning Services):EA通过预测或考虑企业经济活动的纳税结果,帮助公司或个人制定最优的计划。

被稽查代理(IRS TAX Audit Representation):这是由国税局所赋予的固有权限,关于对税务报告的国税局稽查,注册税务师可代理纳税人采取一切措施。代替纳税人准备稽查文件,代替纳税人与稽查人员协商。当纳税人不服IRS的裁决而申诉时,EA也可以代表纳税人。

提供税务咨询:对税法持续的补充教育可以为顾客提供准确快捷的税务资讯,所以注册税务师在复杂的税务问题上可以用最简明的方法进行解答。

How to become a EA?

成为EA的方法有两种。第一,在国税局做有关税务的工作超过5年即可拿到EA执照。第二,通过国税局主管的Special Enrollment Examination(SEE)考试后,申请EA执照。与CPA考试不同,EA报考没有任何学历、学分限制。

EA考试制度

考试由Part –个人所得税,Part 2 – 企业所得税,Part 3 – 规章制度与实务 共3个部分组成,每个部分由100道选择题。考试分数的scale换算在40~130分之间,得到105分以上就算考试通过。大概答对65~70道左右就可以通过。

EA报考条件

报考EA没有学历、年龄、身份限制。可在全面300多个考试中心任选一个报考。在中国上海、北京等城市也可报考。

取得EA后的职业发展

对于多数移民来说,英语会话不好在找工作时成了很大的障碍。但是在税务、会计、IT、设计等这些领域,由于其专业性已经受到认可,因此一个专业的资格证多少可以填补英语会话能力的不足。

与中国不同,美国企业不像中国企业一样给员工在年末进行年末清算,每个人必须自己申报或者聘他人申报个人所得税,这也是在美国大大小小税务师、会计师事务所如此之多的原因。美国每年对于报税人员的需求也是一直居高不下。

会计事务所或税务师事务所,一般会选拔具备美国税法与会计学基础的员工。通常情况下,大部分EA合格者起初都会在CPA事务所或小范围实习生,或者以合伙形式与他人一同工作并熟悉业务。累积经验后可转入更大规模的会计师事务所、或开办自己的税务事务所。

KAPLI's curriculum

Part 1 (Individual Taxation)

Filing Information / Gross Income / Gain and Losses / Items excluded from Gross Income / Adjustment to Gross Income / Standard and Itemized Deduction / Taxes and Credits / Estate and Gift Tax

Part 2 (Business Taxation)

Business Entities / Business Taxation / Business Property / Corporation / Corporation & Partnerships / Retirement Plans / Specialized Returns

Part 3 (Practices and Procedures)

Preparing Return & Practice before the IRS / Representation before the IRS

U.S. Tax Law, why should you know?

"You who are not familiar with US tax laws,"

大部分人在美国由于不了解报税的知识,都会去找周围会报税的人,或者会计师去报税。如果自己不了解报税的内容,而仅仅听取他人意见去自己申报,是相当有风险的行为。只有真正了解了1040表格里的各项内容,才能真正做到合理的报税,并可以提前规划,做到最大限度的节税。

了解美国税法不单单是个别专业人士的职责,无论是生活中还是在工作中,每个人都应具备基本的税法知识。在工作中,更应该了解公司整体的财政状况,能够读懂财务报表对职业生涯晋升也有非常大的好处。但是经常出现人们咨询非常基础的税法知识的情况。如果能对美国税法有一个整体的了解,对于自己的生意或者在职场工作都会有很大帮助。

了解美国的税务系统及税法能够更加客观地看懂美国社会目前的体制及形态. 很多人没有真正的理解美国的社会形态,而是根据自己的理解或者一些外来信息来分析判断美国社会. 所有初来美国或生活在美国的人都应学习美国税法,不应该以 ‘了解税法没有什么坏处’ 的想法去接触税法, 而是以‘一定要看懂税法体制’ 去学习税法.

U.S. Tax Law,不是选择而是必须.

人们都认为税法非常难.

 

原因在于,

But, KAPLI is different.

KAPLI所有课程都适合零基础学员,引导学员理解美国税法.

KAPLI的讲师都是具有实际工作经验的CPA/EA。帮助学员实际与理论相结合来理解所学内容.

我们所有的课程都将提供网络课程.您可以在我们的学习平台,在任何地方开始学习

看看实际的课程!

EA Prep course